In dieser Weiterbildung vertiefen Sie Ihre Kenntnisse im Steuerrecht und erlernen die Anwendung der Einkommensteuer in der Lohn- und Gehaltsbuchhaltung mit DATEV. Sie werden in die Lage versetzt, Geschäftsvorfälle korrekt zu erfassen und die Einkommensteuer sachgerecht zu berechnen. Sie erwerben fundierte Kenntnisse in der Buchführung und lernen, die Einkommensteuer im Rahmen der Lohn- und Gehaltsabrechnung anzuwenden. Zudem setzen Sie sich mit den rechtlichen Grundlagen der Einkommensteuer auseinander und erarbeiten sich ein Verständnis für die Anwendung der DATEV-Software in diesem Kontext. Anhand praxisnaher Übungen und Fallbeispiele wenden Sie die erlernten Inhalte an und vertiefen Ihr Verständnis für die Einkommensteuer in der Lohn- und Gehaltsbuchhaltung. Nach Abschluss der Weiterbildung sind Sie in der Lage, die Einkommensteuer in der Lohn- und Gehaltsbuchhaltung sicher anzuwenden und die DATEV-Software effektiv zu nutzen.

Einkommensteuer und Körperschaftsteuer
  • Grundlagen der Einkommensteuer mit Fokus auf Einkommensteuer
  • Körperschaftsteuer für Unternehmen
  • Steuerliche Abzüge und Freibeträge im Bereich Einkommensteuer
  • Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer
  • Gewerbesteuer und Grundsteuer unter Berücksichtigung der Einkommensteuer
  • Internationale Steuerfragen und Doppelbesteuerungsabkommen

Lohn- und Gehaltsbuchhaltung mit DATEV
  • Einführung in DATEV Lohn und Gehalt comfort mit Bezug auf Einkommensteuer
  • Anlegen der Mitarbeitenden-Stammdaten
  • Berechnung der Brutto- und Nettolöhne unter Einbezug der Einkommensteuer
  • Einrichtung und Anlage des Mandantinnen in DATEV
  • Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge und Abführung an die entsprechenden Institutionen, insbesondere hinsichtlich der Einkommensteuer
  • Abzüge und steuerliche Abgaben in der Lohnabrechnung
  • Berechnung und Abführung der Lohnsteuer an das Finanzamt als Bestandteil der Einkommensteuer

Buchführung
  • Buchführung als Teil des Rechnungswesens unter Berücksichtigung der Einkommensteuer
  • Systematik der Finanzbuchführung
  • Besonderheiten bei laufenden Buchungen im Kontext der Einkommensteuer
  • Inventar und Bilanz
  • Aufbewahrungsfristen und Jahresabschlussvorbereitung mit Fokus auf Einkommensteuer
  • Warenverkehr
  • Zeitliche Abgrenzung von Aufwendungen und Erträgen hinsichtlich der Einkommensteuer

Kosten- und Leistungsrechnung
  • Einführung in die Kosten- und Leistungsrechnung mit Anwendungen aus der Einkommensteuer
  • Deckungsbeitragsrechnung
  • Kostenstellenrechnung im Kontext der Einkommensteuer
  • Kostenträgerrechnung
  • Kostenartenrechnung unter dem Aspekt der Einkommensteuer
  • Kostenrechnung als Instrument der Unternehmensführung
  • Gemeinkosten- und Zuschlagskalkulation im Bereich Einkommensteuer

Statistik
  • Grundlagen der Statistik mit Bezügen zur Einkommensteuer
  • Mittelwert, Varianz und Standardabweichung
  • Verteilungen in der Statistik für Einkommensteuer-Analysen
  • Wahrscheinlichkeitsrechnung
  • Korrelation und lineare Regression im Anwendungsfeld Einkommensteuer
  • Stichproben und Konfidenzintervalle

Finanzierung und Investition
  • Grundlagen der Unternehmensfinanzierung unter Einbeziehung der Einkommensteuer
  • Finanzierungsquellen und Kapitalbedarf
  • Finanzplanung und Liquiditätsmanagement mit Blick auf die Einkommensteuer
  • Treffen von Finanzierungsentscheidungen
  • Investitionsrechnung unter steuerlichen Gesichtspunkten der Einkommensteuer
  • Risikomanagement in der Finanzierung